Podle Národního sdružení restaurací je více než 1 milion restaurací, z toho 7 z 10 jednotek. V restauracích zaměstnává více než 14,7 milionu pracovníků, z toho 9 z 10 restaurací s méně než 50 zaměstnanci. Očekává se, že do roku 2027 bude vytvořeno 1,6 milionu nových restauračních pracovních míst. Jedná se o statistické údaje, které naznačují, že mnozí majitelé restaurací jsou malé podniky; všichni se zabývají tím, co mohou odepsat, aby minimalizovali příjmy, které jsou zdaněny.
$config[code] not foundDaňové slevy pro vlastníky restaurací
Zde je top 10 daňových odpočtů pro majitele restaurací:
Práce
Náklady na mzdy, dávky a zaměstnanecké daně placené manažerům, číšníkům, kuchařům, kuchařům, barmanům, myčkám nádobí a dalším zaměstnancům v restauracích jsou obvykle největšími náklady majitelů restaurací. Náklady jsou plně odpočitatelné. Také náklady na poskytování stravy zaměstnancům v prostorách jsou pro ně výhodou bez daně, ale podnik může odečíst náklady (zda je tato výhoda považována za součást nákladů na potraviny nebo samostatné kategorie odpočtů).
Pokud se restaurace zabývá baviči na základě smlouvy, náklady jsou také odpočitatelné. A neexistují žádné zaměstnanecké daně. Ale podnik musí vydat formulář 1099-MISC, pokud je umělec vyplacen $ 600 nebo více v průběhu roku.
Potravinové náklady
Průměrné náklady na stravování v restauracích představují 35% ročního rozpočtu. Náklady jsou považovány za "neočekávané materiály a dodávky" (nikoliv inventář), což znamená, že náklady se odečítají v pozdějším roce, v němž jsou potraviny placeny nebo poskytovány zákazníkům. Obecná diskuse o výdajích na podnikání lze nalézt v publikaci IRS 535.
Provozní náklady
Náklady na pronájem, služby, kancelářské potřeby ("náhodné materiály a dodávky") a další základní výdaje, které nejsou pro restaurační průmysl jedinečné, jsou stále plně odečitatelné.
Smallwares
Smallwares se skládá z následujících kategorií: sklo, stolní nádobí, nádobí, hrnce a pánve, předměty na stůl, barové potřeby, nádobí a náčiní na přípravu jídla, skladovací potřeby, servisní předměty a drobné spotřebiče v hodnotě 500 $ nebo méně. Náklady na výměnu drobných předmětů mohou být časově spíše nákladové, než časově odpisované.
Linens
Papírové nebo ložní prádlo? Pokud se restaurace platí za ložní prádlo, které pravidelně dodává čisté ubrousky, ubrusy, zástěry nebo jiné předměty, jsou odpočitatelné náklady (v podstatě poplatek za pronájem plus náklady na položky poškozené za praní). Alternativně můžu restauraci koupit ložní prádlo a prádelnu, abych zvládla věci ve vlastním podniku. Obecně platí, že položky s očekávanou životností více než jeden rok musí být získány prostřednictvím odpisů, ale malý podnik se může rozhodnout, že s nimi bude považovat za nepohodlné materiály a bude zásobovat až 2 500 USD za zboží nebo fakturu každý rok; nejsou zahrnuty do rozvahy jako aktiva.
Reklamní
Náklady na reklamu v tištěných, rozhlasových nebo jiných médiích jsou odpočitatelné; na tomto odpisu není limit dolaru. Také pokud udržujete web nebo aplikaci pro inzerci vaší restaurace a / nebo povolení, náklady pravděpodobně jsou plně odpočitatelné (ačkoli IRS neposkytl konečné pokyny v této věci).
Nabídky
Náklady na navrhování a tisk menu jsou obyčejné a nezbytné obchodní náklady restaurací; je plně odečitatelná.
Zlepšení kapitálu
Obvykle se náklady na zhodnocení kapitálu na komerčním majetku obnovují prostřednictvím odpisů nad 39 let. Existuje však zvláštní pravidlo, které umožňuje, aby kvalifikované zlepšení bylo možné odečíst v průběhu 15 let.
Pojištění
Jako majitel restaurace je třeba udržovat pojištění, které chrání firmu před nároky na odpovědnost v případě, že by patron byl v místě úrazu. Také je zapotřebí pojištění majetku na pokrytí nákladů na stoly, židle, kuchyňské potřeby atd., Které mohou být poškozeny nebo zničeny požárem nebo jiným výskytem. Ujistěte se, že máte také pokrytí pokrytím v případě, že se jedná o výpadek potravin v důsledku výpadku nebo poruchy v chladicí jednotce.
Kromě pojištění, pokud podnik koupí generátor, který chrání potraviny před poškozením během výpadku elektrické energie, mohou být náklady na jednotku odepsány za použití prvotřídních nákladů a / nebo bonusových odpisů. Pravidla pro odepsání nákladů na kapitálová zařízení jsou v publikaci IRS 946 (dosud nebyla aktualizována tak, aby odrážela nová pravidla pro rok 2018).
Dodávky
Pokud restaurace používá dodávku nebo nákladní automobil k dodávce potravin zákazníkům, některé nebo všechny náklady na nákup a provozování vozidla mohou být v současné době odpočitatelné. Pravidla pro odečtení nákladů na vozidla lze nalézt v publikaci IRS 463.
Nová 20% sleva
Jako bonus získáváme ještě jednu důležitou poznámku majitelům restaurací, kteří mají průchozí subjekty. Počínaje rokem 2018 mohou majitelé odečíst 20 procent kvalifikovaných příjmů z podnikání jako osobní odpočet ke snížení zdanitelného příjmu, což vážně snižuje efektivní daňovou sazbu, kterou platí na jejich podíl na výnosech z podnikání. Existují však různá omezení, která omezují majitele restaurací, aby si nárokovali toto nové odpisování, a pokyny IRS jsou potřebné k objasnění určitých detailů.
Závěr
Pokud jste majitel restaurace, promluvte si s vaší CPA nebo jiným daňovým poradcem o tom, zda existují další obchodní výdaje, které můžete odpisovat. Ujistěte se, že projednáte změny daňového práva, které vstoupí v platnost v roce 2018, a jak tato nová pravidla ovlivní Vaše odpisy.
Fotografie pomocí programu Shutterstock
Více k: Restaurace / Jídelní servis
