IRS stále více zkoumá komplexní postup pro využívání penzijních účtů pro financování podniku. Tato praxe může zapříčinit majitele podniků, kteří ji využívají. Nakonec by jim to mohlo stát nejen jejich vajíčka na odchod do důchodu, ale otevřela je, aby vrátila daně a rozsáhlé sankce IRS.
Tato praxe se nazývá Rollovers jako Startups pro firmy (ROBS). Majitel firmy převezme své nebo její odložené penzijní fondy a využívá je ke spuštění nebo koupi podniku nebo povolení. Tato praxe je rozmístěna několika finančními společnostmi směrem k Baby Boomers a dalším, kteří chtějí začít nebo kupovat firmy poté, co opustili firemní zaměstnání, kde mohou zhromažďovat 401 (k) a IRAs.
$config[code] not foundPoužitím plánu ROBS, budoucí majitelé podniků budou moci čerpat vlastní peníze na důchod, aby mohli financovat své podnikání bez placení daní nebo sankcí za předčasné odvolání. Majitel firmy jednoduše vytvoří novou společnost a převede penzijní fondy na novou 401 (k) v nové korporaci. Pak nový 401 (k) investuje do akcií ve vlastním podniku vlastníka podniku. Peníze 401 (k) pak půjdou do podnikání za platbu za akcie, což podnikům umožňuje využívat peněžní prostředky.
Co se týče původního odchodu do důchodu, považuje se to za převrácení. Z tohoto důvodu nemusí majitel firmy platit žádné daně ani sankce předčasného odběru.
Všechno je naprosto legální.
A chytrý, ne? Používáte své vlastní peníze, nemusíte vynakládat náklady na bankovní úvěr a vyhýbáte se předčasným sankcím a daním.
Ne tak rychle… Existují zvláštní pravidla pro dodržování pravidel pro vyřizování důchodových účtů v systému ROBS a způsob, jakým můžete tyto peníze použít. Tato pravidla jsou snadno narušena a mohou vyvracet majitele podniků. Například nový účet pro odchod do důchodu musí zůstat kvalifikovaným důchodovým účtem, který zahrnuje administrativní odpovědnost. Pokud se plán stává diskvalifikovaným, mohou být dlužné sankce a daně. Také finanční prostředky nesmí být použity k zaplacení vlastníka podniku platu.
IRS poukazuje na to, že ROBS není přesně porušením daňového práva, ale IRS jasně uvádí, že tyto plány považují za sporné:
"ROBS plánuje, i když se nepovažuje za zneužívající transakci daňového úniku, je sporná, neboť může sloužit výlučně pro výměnu aktiv odložených daní pro v současnosti dostupné fondy."
Dvě nevyřešené soudní spory vyzdvihují katastrofální důsledky, pokud plán ROBS nesplní požadavky. Ve společnosti Peek v. Komisaři (PDF) dva podnikatelé Colorado používali penzijní fondy ROBS k zajištění podnikatelského úvěru. Daňový soud uvedl, že pomocí prostředků na záruku půjčky je zakázáno a tvrdí, že dluží více než 500 000 dolarů z daní a penále. V Ellise v komisaři (PDF) podnikatel z Missouri používal peníze ROBS k pronájmu prostoru a zaplatil si plat. IRS tvrdí, že i ty jsou zakázané použití prostředků ROBS.
Jedna CPA volá soudní spory "tiket časové bomby." V článku v časopise The Franchise Times je citován Steve Hamilton, certifikovaný účetní se společností Schmidt a Associates v Cincinnati:
"Soudní procesy ukazují, že služba Internal Revenue Service se těmito transakcemi hluboce zabývá. Pokud se vybuchne, účastníci se mohou podívat na miliony zpětných daní a pokut. "
Dalším problémem je, že tato praxe může ohrozit důchodové zabezpečení podnikatelů pouze z důvodu vysoké míry selhání podniků. Podle zprávy IRS vydaného v lednu:
"Celkově výzkum, který jsme provedli, a odpovědi, které jsme obdrželi při kontrolách shody, ukázali, že zatímco některá z ROBS byla úspěšná, mnoho společností ze vzorku skončilo během prvních 3 let provozu, když zažilo významnou peněžní ztrátu, bankrotu, osobních a obchodních zástavních práv nebo jejich státní statut zrušil (dobrovolně nebo nedobrovolně). "
Mladší podnikatelé mohou mít dost času na to, aby se zotavili z neúspěchu v podnikání a obnovili své penzijní fondy. Technika ROBS je však obzvláště riziková pro starší podnikatele, kteří ztrácejí své úspory při odchodu do důchodu v době, kdy se již nemusí obnovit, pokud podnik selže.
IRS chce vlastníky firem pochopit, co se týká dodržování plánů financování ROBS - a rizik. Více na stránkách IRS.
10 komentářů ▼
