Obvykle se v tomto období fyzických osob a vlastníků malých podniků zaměřuje výhradně na daně z roku 2017. Ale s průchodem rozsáhlé generální opravy, to není obyčejný rok. Zákon o snížení daní a pracovních míst má vliv od počátku roku 2018, ale změny jsou natolik významné, že je důležité pochopit účet a jak to ovlivní vaši malou firmu.
Daňové plánování pro rok 2018
U malých podniků jsou dvěma největšími změnami snížení sazby daně pro společnosti C a 20procentní odpočet daně pro subjekty, které přecházejí. Zde je obrovský pohled na oba.
$config[code] not found20% odečtení pro příchozí příjem
Zákon vytváří zcela nový daňový odpočet pro vlastníky předávacích subjektů, jako jsou jediní vlastníci, členové LLC, partneři ve společnostech a akcionáři S korporací. Za zdaňovací období začínající po 31. prosinci 2017 a před 1. lednem 2026 mohou tito jedinci obecně odečíst 20% svého kvalifikovaného podnikatelského příjmu (QBI) od subjektu přechodu. Zní to dobře, ne? A to je - ale existuje několik podrobností, které je třeba vědět:
- Neslyšeli jste o QBI dříve? Teď se s ním seznámíte. QBI je čistá částka příjmů, zisků, odpočtů a ztrát z hlediska obchodu nebo podnikání. Nezahrnuje příjmy / ztráty související s investováním (tj. Kapitálový zisk / ztráta, výnosy z dividend nebo úrokové výnosy).
- Obchodní omezení služeb: Zákon omezuje prakticky všechna povolání, která poskytuje osobní služby (dvě pozoruhodné výjimky jsou strojírenství a architektura). Pokud se jedná o podnikání v oblasti poskytování služeb, jako je konzultace nebo lékařská praxe, existují omezení. Pokud váš zdanitelný příjem přesáhne hranici 157.500 dolarů pro jednoho filtr a 315.000 dolarů pro společné filers, odpočet je snížen; pokud příjmy přesahují 207 500 dolarů za jednotlivé spisy a 415 000 dolarů za společné záchranáře, nedochází k žádné odečtení. Takže pokud je vaše úroveň příjmů pod těmito prahovými hodnotami, neexistují žádné obavy. Ale pokud jste ve vysoce placené oblasti, nemusíte mít nárok na odpočet. Podrobnosti a aplikace jsou stále mlhavé, takže pozorujte další pokyny od IRS (a promluvte si s vaším daňovým poradcem!).
- W2 omezení platů: Pokud je váš zdanitelný příjem vyšší než výše uvedené limity, vaše snížení 20% je omezeno na omezení W-2. To je větší z 50 procent vašeho alokovatelného podílu na mzdách společnosti W-2 nebo 25% vašeho podílu na mzdách firem W-2 plus 2,5% svého podílu na neupravené základně všech kvalifikovaných nemovitostí společnosti.
Stručně řečeno, tato nová předběžná srážka může být opravdu příjemným daňovým únikem pro ty, kteří se kvalifikují. Pokud si nejste jisti, jak se to týká vaší firmy, nebojte se - pravděpodobně nejste sami. Ale je vhodný čas, abyste si promluvili s daňovým poradcem nebo s daňovým poradcem. A na závěr, na rozdíl od snížení daně z příjmů právnických osob (který je trvalý), odpočítávání propadů je v roce 2025 postupně zrušeno (pokud kongres nevypovídá).
Snížení daňové sazby korporací
Jedna z dalších velkých zásad zákona o snížení daní a pracovních míst je hlavní snížení daňové sazby společnosti C … byla snížena z 35 procent na 21 procent. Pokud jste v současné době strukturováni jako propustná entita, možná byste se zajímalo, jestli byste mohli být lépe strukturovaný jako C Corp, abyste využili tuto sazbu 21%.
Mějte však na paměti, že dvojí zdanění je stále faktorem. Jednoduše řečeno, dvojí zdanění nastává, když příjem získaný společností je zdaněn na úrovni podnikání; pak, když společnost rozděluje příjem akcionářům, akcionáři jsou na této dividendě zdaněni. U majitelů, kteří také očekávají, že budou mít nějaký zisk jako distribuce, může to znamenat, že jste v zásadě dvakrát zdaněni (nejprve na firemní úrovni, pak na individuální úrovni).
$config[code] not foundPokud chcete znovu investovat zisk zpět do podnikání, pak by C Corporation mohla být optimální obchodní strukturou - vždy to byla konvenční vedení, ale je to ještě pravda, když daňová sazba činí 21 procent. Pokud chcete, aby si zisk vydělali z podnikání a vložili je do vlastní kapsy, je celková pravděpodobnost, že se předává, (ale možná budete chtít mluvit s daňovým poradcem).
Zdá se, že je to správný čas, abychom přemýšleli o daňových změnách a struktuře vašeho podnikání. Dávejte pozor na to, kdy IRS uvolní další pokyny. V případě potřeby mluvte s daňovým poradcem o vaší konkrétní situaci. A konečně, jedním z hlavních důvodů, proč se společnost LLC nebo korporace stala, byla vždy schopnost minimalizovat osobní odpovědnost vlastníků podniků od věcí, ke kterým dochází v podnikání. To stále platí. Nejdůležitějším důvodem pro vytvoření obchodní jednotky není nutně ušetřit trochu daní; místo toho je to chránit vaše osobní majetek pro nadcházející roky.
Fotografie pomocí programu Shutterstock
2 Komentáře ▼
