Důležitost forenzních účetních se rozběhla po roce 2008, kdy nepříznivé úvěrové praktiky a masivní systém Bernie Madoff Ponzi odhalily rozsáhlé špatné hospodaření a podvody v amerických finančních společnostech. Forenzní účetní si prostřednictvím vykázaných čísel zjistí trendy a skryté podvody, které mohou společnosti a investory způsobit miliardy.
Co soudní účetní dělají
Forenzní účetní je partnery a partneři - někdo, kdo provádí hluboké analýzy finančních zpráv, studuje cesty transakcí a identifikuje majetek k využití. Forenzní účetní pracují pro účetní firmy, poradenské firmy pro řízení rizik, advokátní kanceláře, orgány činné v trestním řízení, pojišťovny, vládní agentury a finanční instituce. Většina pozic vyžaduje jednu až tři roky zkušeností v oblasti obecného účetnictví a certifikace, jako je certifikovaný podvodník, certifikovaný účetní nebo autorizovaný účetní.
$config[code] not foundTransakční podvody
Forenzní účetní hledají důkazy o podvodu, kdykoli se peníze mění - například v hypotečních obchodech nebo při fakturaci zdravotní péče. Vyhledání důkazů o označených službách, návratnosti nebo oddělení - vyúčtování odděleně pro služby, které je třeba účtovat společně za sníženou cenu - může trvat řadu hodin, kdy se tisknou prostřednictvím počítačových a tiskových souborů.
Video dne
Přinesl vám Sapling Přinesl vám SaplingZaměstnanecké podvody
Forenzní účetní často musí projít mnoha vrstvami záznamů na mnoha místech, aby našli důkazy o podvodu. Důkazy o vybírání peněz z peněžních výnosů, podvodných transakcí s kreditními kartami nebo off-book výplatních listů mohou být náročné vyřešit. Navíc forenzní účetní možná budou muset najít důkazy o společnostech, které vypovídají o fiktivních službách nebo silně označených zbožích; stanovení cen a tajné dohody mezi konkurenty v rámci odvětví; nebo dokonce duchovní zaměstnanci, kteří vybírají plat, ale ve skutečnosti tam pracují.
Rozhovor
Protože forenzní účetní musí často sledovat dlouhé a vinuté cesty prostřednictvím finančních záznamů, které prozkoumají, mohou zjistit, že toky peněz procházejí různými odděleními, společnostmi a entitami. Po těchto stezkách vyžaduje pohovor s mnoha typy lidí, od ostatních účetních až po manažery až po generální ředitele. Velkou výzvou tedy je vědět, koho pohovořit a jak provést rozhovor, který pomáhá účetnímu vyřešit případ, odhalit podvod nebo získat peníze.
Soudní přítomnost
Na rozdíl od obecných účetních, kteří mohou pracovat v relativní samoty celou svou kariéru, soudní účetní mohou být v soudních věcech vyzváni ke svědeckému stánku. To představuje obrovskou výzvu pro aspirující forenzní účetní, kteří mohou být vyzváni, aby svědčili a obhajovali. Mnoho lidí je prostě nepohodlné vyjadřovat své příběhy před soudní síní nebo když jsou přeškrtnuty zastrašujícím právníkem.
Specializované dovednosti
Forenzní účetní by měli být schopni zjednodušit a sdělovat informace, a nejen proto, že se týkají soudních případů. Potřebují být schopni překládat abstraktní čísla do písemných nebo ústních zpráv, které mohou neúčtovníci rozumět. Forenzní účetní také potřebují určité množství vyšetřovací intuice, které nemusí být snadné - nebo dokonce možné - se učit.
