Všechny penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem jsou důkladně sledovány službou interních výnosů a musí splňovat konkrétní kritéria pro zachování způsobilosti. Jako takové, IRS vyžaduje pečlivé vedení záznamů pro plány, jako je 401 (k). Nedodržení těchto přísných pokynů může vést k tomu, že program ztratí svůj status odkladu daně. Vzhledem k tomu, že držitel záznamu bude mít přímou kontrolu nad některými aspekty správy a řízení plánu, převezme svěřeneckou povinnost, aby zajistila, že účastníci budou chráněni a že plán udržuje standardy souladu.
$config[code] not foundPoskytněte informace zaměstnancům
Každý plán 401 (k) musí mít písemný plán, který načrtne specifika správy, výhody a funkce. Držitel záznamu musí poskytnout kopii tohoto plánu každému zaměstnanci, včetně dostupných možností investování. Bez poskytnutí konkrétního daňového poradenství by měl být každý zaměstnanec informován o výhodách daňových úspor, které jsou k dispozici prostřednictvím nástroje 401 (k), včetně bezcelních příspěvků a možností zaměstnavatelů. Každý zaměstnanec by také měl plně porozumět pravidlům účasti a časovým rozpisům.
Náklady na monitor
Majitelé záznamů mají svěřenecké povinnosti sledovat a udržovat přísné kontroly nad náklady plánu. Nejenže to znamená zajistit, že jsou kontrolovány vlastní náklady, ale také, že plán bude aktivně hledat nejúčinnější investiční možnosti pro účastníky. Jak je patrné z případu společnosti Tussey vs. ABB Inc., pokud tyto skutečnosti nebudou řádně řešeny, soud přidělí účastníkům odškodnění, aby pokryli nedbalost zúčastněných důvěrníků.
Video dne
Přinesl vám Sapling Přinesl vám SaplingNediskriminace
Aby bylo možné zachovat výhody daňového úspory nabízené prostřednictvím nástroje 401 (k), musí tento plán splňovat kritéria nediskriminace. Musí být k dispozici všem zaměstnancům bez ohledu na jejich postavení. Každý plán musí předložit roční test, aby zjistil, zda je procentní podíl účasti zaměstnanců nižší úrovně v souladu s procento účasti na výkonných úrovních. Pokud se tato čísla liší drasticky, může být tento plán považován za diskriminační. Majitel záznamu musí sledovat účast, aby byl zajištěn soulad s tímto nařízením.
Omezte odpovědnost
Zaměstnavatelé a držitelé záznamů se při zavádění těchto typů programů do společnosti zavazují velkou část odpovědnosti. Existují však způsoby, jak omezit expozici odpovědnosti. Za prvé zajistěte, aby byly všechny informace poskytnuté investiční společností pečlivě prozkoumány včas. Za druhé pečlivě vyhodnoťte investiční možnosti a struktury poplatků s podobnými organizacemi, abyste zajistili, že vaše společnost není nespravedlivě účtována. Nakonec pochopte, že ne každá investice přinese pozitivní výnos. Dokud je investice zdravá a byla provedena pro diverzifikaci portfolia, nemůžete být zodpovědní za výkyvy na trhu.
