Odhadované platby daně z příjmů jsou skutečností pro většinu z nás, kteří provozují vlastní podnikání.
Na rozdíl od těch, kteří jsou zaměstnáni a pobírají platy, kde zaměstnavatel zadržuje daně, většina podnikatelů a samostatně výdělečně činných osob bude muset IRS pravidelně zasílat částku nazvanou "odhadované daňové platby". Pravděpodobně budete muset odeslat odhadované platby daně vašemu státnímu daňovému úřadu.
$config[code] not foundJinými slovy, většina majitelů malých podniků musí čtvrtletně platit odhadované daně a nečekat do 15. dubna nebo kdy ostatní daňoví poplatníci podají své výnosy. Tyto čtvrtletní splátky odpovídají částce, kterou "odhadujeme", kterou budeme dlužit. Pokud nebudeme posílat odhadované platby daní, mohli bychom skončit platbou silných sankcí, které jsou v podstatě zájem o vaše splatné čtvrtletní platby.
Pokud jste vlastníkem malé firmy, ujistěte se, že při sestavování rozpočtu na hotovostní toky pro vaše podnikání zohledníte daňový kalendář.
Chcete-li se dozvědět více informací, kontaktujte Small Business Trends s Michaelem Hanleyem, Managing Partnerem společnosti Smithtown, NY CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley je také autorem tří knih o malých obchodech Efektivní daňové plánování pro mikropodniky, výběr správné struktury pro vaše podnikání, a Proč byste měli začlenit svou realitní činnost.
Odhadovaný kalendář plateb daní
Pro účely federální daně z příjmů jsou odhadované platby daní splatné následovně:
- 15. dubna (první čtvrtletí)
- 15. června (druhý čtvrtletí)
- 15. září (třetí čtvrtletí)
- 15. ledna (čtvrté čtvrtletí)
Všimněte si, že čtvrtletní platba z 15. ledna je skutečně splatná ne v samotném daňovém roce, ale brzy v následujícím roce (ale před splatným daňovým přiznáním). Mějte také na paměti, že pokud datum uplyne na víkend nebo dovolenou, může být prodlouženo na další pracovní den.
Tax Tip: Pokud jste ve státě, kde jste povinni provést daň z příjmů státu odhadované platby, zaplatit státu odhadovanou daň do 31. prosince. Tímto způsobem můžete uplatnit odpočet daně v běžném daňovém roce.
LLC: podnikatel platí, ne samotný podnik
Mějte na paměti, že pro většinu malých podniků je to obvykle majitel - nikoli samotný podnikatelský subjekt - povinen provést odhadované platby daně. Je tomu tak proto, že většina malých podnikatelských subjektů, jako jsou LLC, je pro daňové účely tzv. "Pass-through entities".
Podle Hanleyho "malé podniky obvykle neposkytují čtvrtletně odhadované platby kvůli tomu, že většina malých podniků je zřízena jako průtokové nebo průchozí subjekty, což znamená, že všechny daně jsou placeny na osobní úrovni. To znamená, že velká většina všech odhadovaných plateb bude placena bankou vlastníky firem, nikoliv samotnými podniky. "
Tax Tip: Nezapomeňte, že některé podnikatelské subjekty (např. Subjekty, které nejsou průchodem) jsou ve skutečnosti povinny platit odhadované daně jménem samotného podnikatelského subjektu. Patří sem C korporace, S korporace, které provozují činnost v New Yorku, a S korporace, které provozují podnikání ve Washingtonu, DC.
Jak vypočítat odhadované daně
Požadavek platit odhadované daně má některé výjimky. Vypočítání správné výše odhadovaných daňových plateb může být komplikované. Služba IRS má formulář 1040-ES (PDF), který obsahuje pracovní list, který můžete použít k výpočtu odhadovaných daňových plateb. Obecně:
- Požadovaný federální daňový požadavek platí, pokud očekáváte, že v daném daňovém roce dlužíte daň ve výši alespoň 1.000 dolarů.
- Vzhledem k tomu, že odhadované platby jsou prováděny jednotlivci, musíte se podívat na velký obrázek, nikoliv jen na obchodní odpovědnost. Například nemusíte mít dlužné odhady daní, pokud je váš manžel zaměstnán a máte dostatek daní zadržených z jeho výplaty. Totéž platí, pokud jste také zaměstnáni a máte dostatečné daně zadržené z vašeho vlastního výplaty. Můžete požádat o to, aby váš zaměstnavatel nebo zaměstnavatel vášho manžela / manžela ztratil více, aby se nezdržel natolik, že nebude muset předložit odhadované platby. Jednoduše vyplňte nový formulář W4 (PDF) pro zaměstnavatele.
- Také, pokud jste měli nárok na vrácení daně z předchozího daňového roku, můžete se rozhodnout, že tuto částku použijete v příštím roce.
Tax Tip: Pomocí CPA vám pomohou připravit daně. Nechte CPA vygenerovat odhadovaný plán placení daně se částkami každý rok. Udělej to pro nadcházející daňový rok, v době, kdy podáváš své daně za předchozí rok. Poté postupujte přesně podle tohoto plánu placení, pokud se vaše příjmy nebo odpočty výrazně nezmění.
Mýty a chyby, které je třeba vyhnout
Při výpočtu daňové povinnosti za čtvrtletí nebo do konce roku vždy ujistěte, že uvažujete o celkové finanční situaci vaší firmy.
Jak Hanley vysvětluje: "Příliš mnoho majitelů malých podniků se dostalo do mýtu, že" bez ohledu na to, jaký je zůstatek na Vašem bankovním účtu na 31. prosinci, je to, na co budu muset platit daň. "Zatímco saldo bankovního účtu na 31. prosinci může být velmi užitečné číslo při výpočtu rychlých peněžních toků, má tendenci být velmi zavádějící při určování ziskovosti podniku. Položky, jako je splácení dluhu, půjčování peněz, zůstatky plateb kreditní kartou, výplaty osobních výdajů, splácení akcionářských půjček, rozdělování zisků majitelům atd., Budou mít vliv na to, kolik peněz je v banku na konci roku, žádný dopad na obchodní zisk. "
Tax Tip: Při výpočtu odhadovaných čtvrtletních daňových částek nezapomeňte vypočítat na základě zisku - jinými slovy výnosy mínus výdaje.
Co se stane, když se nepodaří odhadnout daňové platby?
Pokud jste nezaplatili dostatek odhadovaných daňových plateb (nebo jiných daňových zdrojů, jako je například zadržení), budete muset zaplatit pokutu. Můžete se vyhnout trestu, pokud zaplatíte alespoň 90% daně za běžný rok nebo 100% daně, kterou jste dlužili za předchozí rok, podle toho, která částka je menší.
Zvláštní pravidla platí také pro zemědělce a rybáře. Také, pokud je nezaplacení způsobeno přírodní katastrofou, můžete dostat povolení od IRS.
Tax Tip: Stejně jako jakékoli daňové pravidlo mají sankce různé výjimky. Více informací naleznete v pokynech IRS na formuláři 1040-ES. Publikace 505 (Odpočet daně a odhadovaná daň) má také více informací.
Jak mám odeslat odhadované daně?
IRS a většina států umožňuje kromě elektronického placení odhadovaných daní kromě podání papíru.
Pokud můžete podávat elektronicky, Hanley říká, je to dobrá volba, protože máte lepší doklad o zaplacení. "Potvrzení o on-line platbách je vždy konkrétnější než jakýkoli doklad o odeslání nebo doklad o doručení, které může pošta poskytnout."
Elektronické platby federálních daní můžete provádět prostřednictvím systému elektronického federálního daňového platebního styku.
Tax Tip: Ve většině případů vám elektronické podání také umožňuje naplánovat budoucí platby. Vyhněte se potřebě zapamatování nebo nastavení připomenutí kalendáře po celý rok, a to naplánováním všech čtyř odhadovaných plateb najednou, elektronicky.
Co odhadované daně na úrovni státu?
Pokud má váš stát daně z příjmů, je s největší pravděpodobností zapotřebí zaplatit také odhadované daňové platby k vaší státní dani z příjmů.
Devět států nemá daň z příjmů fyzických osob z mzdových příjmů. Státy, které nemají daň z příjmů fyzických osob, zahrnují: Aljašku, Floridu, Nevadu, Jižní Dakotu, Texas, Washington a Wyoming. New Hampshire a Tennessee nepodléhají mzdovým příjmům, avšak daňové úroky a příjmy z dividend. Nezapomeňte však zkontrolovat další požadavky na podání daně z podnikání.
Tax Tip: Najděte zde seznam státních daňových úřadů, které můžete kontaktovat, abyste zjistili, zda je váš stát v místě, kde jsou požadovány platby daně z příjmů. Můžete také najít další informace a příslušné formuláře nebo elektronické podání odkazů pro každý stát.
Závěr
Zůstaňte z horké vody tím, že znáte svou odpovědnost za odhadované platby daně na státní a federální úrovni. Stejně důležitá jako znalost pravidel a požadavků, musíte se dostat do pořádku, abyste si neúmyslně nezapomněli a náhodně seskočili.
Další informace o odhadování daňových plateb naleznete na webové stránce IRS o odhadovaných daních pro malé podniky.
Poznámka: Informace uvedené v tomto článku jsou obecnými podklady a nejsou zamýšleny jako daňové poradenství. Vždy kontrolujte dostupné IRS materiály a svůj vlastní daňový poradce.
Daň , Kalendář , LLC , Kalkulačka , Chyba , Počítač a Státní mapa fotografií pomocí programu Shutterstock
6 Komentáře ▼
