Placení daní je nevyhnutelné, přesto to neznamená, že musíte zaplatit víc než je nutné. Můžete udělat inteligentní rozhodnutí, která minimalizují vaše daňové zatížení, aniž byste se ujistili o IRS.
U malých podniků a podnikatelů ovlivňuje podniková struktura, jak budete platit daně, a případně také, kolik platíte. Největší rozdíl spočívá v tom, zda je podnik vlastním subjektem odpovědným za placení daní nebo zda jsou zisky podniku převedeny podle individuálních daní vlastníků.
$config[code] not foundJak zabránit dvojímu zdanění
C Corporation vs. S Corporation
Společnost C Corporation je zdaněna jako vlastní účetní jednotka. Společnost každoročně podává formulář IRS Form 1120, v němž vykazuje své příjmy, odečty a úvěry. Zisky jsou zpravidla zdaněny sazbou daně z příjmu právnických osob. To je docela řezané a suché, ale kde majitelé malých podniků mohou narazit na potíže je přes něco, co se nazývá dvojí zdanění. Je tomu tak proto, že pokud společnost rozděluje dividendy akcionářům, jsou tyto dividendy zdaněny na osobních daňových přiznáních akcionářů.
Pokud jste vlastníkem malé firmy a očekáváte, že některé z konce roku budou mít zisk do vlastní peněženky, peníze by mohly skončit dvakrát zdaněním: zaprvé jsou korporátní zisky zdaněny na podnikové úrovni a poté jsou rozdělení zdaňována na individuální úrovni.
Aby se zabránilo dvojímu zdanění, může společnost podávat zvláštní volby s názvem S Corporation volby s IRS. Jako S Corporation společnost sama již neplatí daně ze zisku. Namísto toho akcionáři předávají jakýkoli zisk nebo ztrátu. Akcionáři pak oznamují svůj podíl na zisku / ztrátě na svých osobních daňových přiznáních. Pokud vlastníte 33% společnosti S Corporation, budete muset podat daňové přiznání 33% z zisku společnosti.
Z vysoké úrovně je toto "přechodné" zdanění klíčovým rozdílem mezi společností C a společností S. Existuje však několik dalších klíčových detailů, které je třeba pochopit o S korporacích:
- Ste také schopni předat ztrátu na vaše osobní daně z příjmů. Pokud podnik zažívá ztrátu za rok, ohlásíte svůj podíl na ztrátě na vašem návratu, což může vykompenzovat veškeré další příjmy, které byste mohli mít.
- Akcionáři jsou povinni hlásit své procento zisku / ztráty bez ohledu na to, zda skutečně obdrží tyto peníze jako distribuci. Řekněme, že vlastníte 100 procent S korporace a dělá X dolarů v zisku za rok. Rozhodnete se, že si tyto peníze udržíte v podnikání, abyste mohli v příštím roce uskutečnit nějaké velké nákupy. Stále musíte požadovat, abyste na svém individuálním daňovém přiznání oznámili zisk. Pokud se domníváte, že budete v podnikání držet značné množství peněz, můžete být lepší jako společnost C.
- Distribuce S Corporation nepodléhají daním FICA / samostatně výdělečným činnostem. Jedná se o jednu taktiku, kterou samozaměstnaní podnikatelé používají k minimalizaci svých daní z osob samostatně výdělečně činných. Pokud však máte S Corporation a aktivně pracujete v podnikání, budete muset zaplatit plat tržní sazby za práci, kterou děláte. Jinými slovy, IRS vám nedovolí, aby jste se plně zaplatili v rozdělování, abyste se vyhnuli daní ze samostatné výdělečné činnosti.
- Konečně máme tendenci mluvit o společnostech S, pokud jde o firmu C Corporation vs. S Corporation, takže můžete být překvapeni, když zjistíte, že LLC (Limited Liability Company) může také zvolit S Corporation. Společnost LLC se již těší daňovému přechodu, který vyvolává otázku, proč by LLC někdy musel zvolit, aby byl zdaněn jako S Corporation? Odpověď se týká předchozího bodu: společnost S Corporation umožňuje vlastníkovi rozdělit příjmy podniku na plat i na distribuci. Tím, že si zvolíte, aby vaše společnost LLC byla zdaněna jako S Corporation, můžete mít daň z příjmů, minimální formality LLC a mít možnost získat nějaký zisk jako distribuci, která nepodléhá dani FICA / samozaměstnanost.
Kdo se kvalifikuje pro status S Corporation?
IRS kladou přísné požadavky na status společnosti S Corporation, takže se nebude moci každý podnik kvalifikovat. Aby společnost mohla splňovat podmínky, musí splňovat všechna tato kritéria:
- Musí to být domácí společnost
- Akcionáři nemohou být partnery, společnosti nebo cizinci, kteří nejsou rezidenty
- Nemůžete mít více než 100 akcionářů
- Můžete mít pouze jednu třídu akcií
- Musíte být způsobilou společností (některé finanční instituce, pojišťovny a domácí mezinárodní obchodní společnosti nejsou způsobilé).
Jak zvolit stav S Corporation
Volba pro S Corporation je poměrně jednoduchá: budete muset podat formulář IRS 2553. Jedinou chybou je termín. Musíte podat formulář 2553 nejdéle dva měsíce a 15 dnů po začátku zdaňovacího období budou volby nabývají účinnosti.
Pokud chcete, abyste byli považováni za S Corporation za daňový rok 2017 (za předpokladu, že dodržujete kalendář daně z kalendáře), musíte formulář 1553 podat do 15. března 2017. Pokud je po 15. březnu léčba S Corporation obvykle začíná kalendářem rok 2018.
Jak se blíží lhůta, přemýšlejte o podnikové struktuře vaší společnosti a zjistěte, zda je S Corporation správná pro vás. Daňový poradce nebo odborník na malé firmy vám mohou pomoci rozhodnout, zda je to správný postup pro vaši konkrétní situaci.
Financujte fotografii pomocí programu Shutterstock
Více v: Vložení komentáře ▼
